Declaración de retenciones de alquiler en el Modelo 115 en un clic

El Modelo 115 de la Agencia Tributaria es el documento fiscal que deben presentar autónomos, profesionales y empresas que pagan alquiler por un inmueble urbano destinado a su actividad económica. Su función es declarar e ingresar a Hacienda la retención del IRPF que se aplica a estos alquileres, asegurando que el arrendador tribute correctamente por los ingresos obtenidos.

Esta obligación surge cuando un autónomo o empresa arrienda una oficina, un local comercial, una nave industrial u otro inmueble urbano para desarrollar su negocio. En estos casos, el inquilino está obligado a retener un porcentaje del alquiler e ingresarlo en la Agencia Tributaria a través del Modelo 115, que debe presentarse de manera trimestral.

No presentar el Modelo 115 de retenciones de alquileres en los plazos establecidos puede conllevar sanciones económicas, recargos por presentación fuera de plazo y revisiones fiscales por parte de Hacienda. Por ello, es fundamental gestionarlo correctamente y asegurarse de que la información declarada es precisa y completa.

Cumplir con la presentación del Modelo 115 puede parecer un proceso complejo, pero con Cegid Contasimple es rápido, intuitivo y sin margen de error. El sistema automatiza el cálculo de las retenciones y permite presentar el modelo en solo unos clics. Para completarlo correctamente, sigue estos pasos:

1. Accede a la sección Impuestos de Cegid Contasimple y selecciona el Modelo 115 de retenciones de alquileres.

2. Carga las facturas recibidas cuyo concepto esté clasificado como «»621. Arrendamientos y cánones»». El software reconocerá automáticamente las retenciones aplicadas.

3. Introduce los datos del arrendador, incluyendo su nombre, NIF y dirección del inmueble alquilado.

4. Revisa el cálculo de la base imponible y la retención, que se aplicará según el porcentaje vigente en la normativa fiscal.

5. Descarga el archivo listo para presentar en la plataforma de la Agencia Tributaria o imprímelo si prefieres realizar la presentación en papel.

El Modelo 115 de la Agencia Tributaria debe declararse trimestralmente, por lo que es fundamental contar con una herramienta que facilite el proceso y elimine errores. Con Cegid Contasimple, automatizas este trámite y evitas problemas con Hacienda.

Deben presentar el Modelo 115 de retenciones de alquileres todos los autónomos, empresas y profesionales que alquilen un inmueble urbano para desarrollar su actividad económica.

Esto incluye:

• Autónomos y empresas que alquilan oficinas, despachos o locales comerciales.
• Negocios físicos como tiendas, restaurantes, peluquerías o talleres que operan en un inmueble arrendado.
• Empresas de servicios, como agencias de marketing, consultorías o estudios de arquitectura, que trabajan en oficinas de alquiler.
• Cualquier actividad empresarial o profesional que se desarrolle en un inmueble urbano alquilado y requiera aplicar retención de IRPF.

El Modelo 115 trimestral debe incluir todas las rentas pagadas por el alquiler del inmueble y las retenciones aplicadas en cada periodo.

No todos los arrendatarios están obligados a presentar este modelo. Existen excepciones en las que no es necesario declarar las retenciones del alquiler ante la Agencia Tributaria.

• Alquileres de inmuebles rústicos → El Modelo 115 solo se aplica a inmuebles urbanos, por lo que los arrendamientos de terrenos rústicos quedan exentos.
• Alquileres de viviendas particulares → Solo es obligatorio si el inmueble se usa para una actividad económica. Si el alquiler es para uso personal, no se debe presentar.
• Pagos anuales inferiores a 900 euros → Si la renta anual del alquiler no supera esta cantidad, no es necesario presentar el Modelo 115.
• Arrendadores exentos de retención → Algunas entidades sin ánimo de lucro y organismos públicos no requieren la presentación del modelo.

Si tu negocio se encuentra en una de estas situaciones, no estarás obligado a presentar el Modelo 115 de la Agencia Tributaria. Sin embargo, si alquilas un inmueble para tu actividad económica, es esencial cumplir con este trámite para evitar problemas fiscales.

No presentar el Modelo 115 de retenciones de alquileres dentro del plazo establecido puede generar sanciones económicas y recargos aplicados por la Agencia Tributaria.

Las principales consecuencias incluyen:

• Multas económicas → Pueden oscilar entre un porcentaje del importe no declarado y cantidades fijas establecidas por Hacienda.
• Recargos por presentación extemporánea → Se aplican intereses de demora si la presentación se hace fuera de plazo.
• Inspecciones fiscales → La omisión reiterada del Modelo 115 puede derivar en auditorías y revisiones por parte de Hacienda.

Para evitar sanciones y cumplir con la normativa sin complicaciones, Cegid Contasimple te permite automatizar la presentación del Modelo 115 y asegurarte de que toda la información es correcta y se declara a tiempo.