Modelo 349 de operaciones declaración de operaciones en la UE siempre en regla

El Modelo 349 es una declaración informativa obligatoria para autónomos y empresas que realizan operaciones intracomunitarias, es decir, transacciones con clientes o proveedores de otros países de la Unión Europea.

Su principal función es proporcionar a la Agencia Tributaria un control detallado sobre estas operaciones, asegurando que el IVA se gestione correctamente dentro del mercado europeo.

Las operaciones que deben incluirse en el Modelo 349 son:

• Adquisiciones intracomunitarias de bienes: compras de productos a proveedores de la UE.
• Entregas intracomunitarias de bienes: ventas de productos a clientes de la UE.
• Prestaciones de servicios intracomunitarios: servicios prestados o recibidos de empresas en la UE.

El Modelo 349 no implica el pago de impuestos, pero es obligatorio para garantizar la trazabilidad fiscal de estas transacciones.

Deben presentar el Modelo 349 los autónomos y empresas que realicen operaciones comerciales con otros países de la Unión Europea, siempre que estén dados de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y dispongan de un NIF intracomunitario válido.

Es obligatorio en los siguientes casos:

• Si has comprado o vendido bienes dentro de la UE.
• Si has prestado o recibido servicios de empresas ubicadas en otros países miembros de la UE.

Si no realizas este tipo de operaciones, no es necesario presentar el Modelo 349.

La presentación del Modelo 349 puede ser mensual, trimestral o anual, dependiendo del volumen de operaciones:

• Mensual: Si el importe total de las operaciones intracomunitarias supera los 50.000 euros en el trimestre actual o en los cuatro anteriores.
• Trimestral: Si el volumen no supera los 50.000 euros en el trimestre.
• Anual: Solo en casos específicos en los que el importe total del año no supere los 10.000 euros.

Plazos de presentación:

• Trimestral: Entre el 1 y el 20 de abril, julio y octubre; y entre el 1 y el 30 de enero del año siguiente.
• Mensual: Entre los primeros 20 días del mes siguiente al periodo declarado.

Cegid Contasimple simplifica la generación y presentación del Modelo 349 en unos pocos pasos:

1.Accede a tu cuenta en Cegid Contasimple y dirígete al apartado de impuestos.

2.Selecciona el Modelo 349 y el periodo correspondiente.

3.Revisa tus operaciones intracomunitarias, que el software detecta automáticamente.

4.Genera el archivo .txt listo para presentar.

5.Descarga el archivo y súbelo a la plataforma de la Agencia Tributaria para completar la presentación.

Cegid Contasimple automatiza el cálculo de las operaciones y te avisa de los plazos, evitando errores y sanciones.

Si deseas cumplimentar el Modelo 349 manualmente, sigue estos pasos:

1. Descarga el formulario en la página oficial de la Agencia Tributaria.

2. Asegúrate de tener todos los datos de tus operaciones intracomunitarias, como importes, NIF y países de los clientes o proveedores.

3. Rellena el modelo manualmente, siguiendo las instrucciones de Hacienda.

4. Revisa los datos antes de la presentación para evitar errores.

5. Guarda una copia del formulario antes de enviarlo.

6. Presenta el modelo de forma electrónica accediendo al portal de la Agencia Tributaria.

Sin embargo, este proceso puede ser laborioso y propenso a errores. Con Cegid Contasimple, puedes automatizarlo y generar el modelo en segundos.

En el Modelo 349 se deben incluir las siguientes operaciones:

• Adquisiciones intracomunitarias de bienes (compras de productos dentro de la UE).
• Entregas intracomunitarias de bienes (ventas de productos dentro de la UE).
• Prestaciones de servicios intracomunitarios (cuando una empresa de la UE te presta servicios o viceversa).

Las operaciones deben declararse sin IVA, ya que en las operaciones intracomunitarias se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.

Existen algunas situaciones en las que no es obligatorio presentar el Modelo 349:

• Si el total de operaciones no supera los 10.000 euros anuales.
• Si no estás registrado como operador intracomunitario (ROI).
• Si las operaciones se han declarado en otros modelos fiscales.
• Si la transacción no es intracomunitaria, como exportaciones fuera de la UE o ventas a particulares sin NIF intracomunitario.

El Modelo 349 es exclusivamente para operaciones intracomunitarias, mientras que otros modelos tienen funciones diferentes:

• Modelo 303: Para la declaración del IVA trimestral de autónomos y empresas.
• Modelo 347: Para la declaración de operaciones con terceros que superen los 3.005,06 euros anuales.
• Modelo 115: Para la declaración de retenciones de alquiler de locales comerciales.

La diferencia clave del Modelo 349 es que solo informa a la Agencia Tributaria sobre operaciones dentro de la UE, sin liquidación de impuestos.

Para evitar problemas y sanciones, presta atención a los siguientes errores comunes:

• Omitir operaciones: Aunque el importe sea pequeño, si realizas operaciones intracomunitarias, debes declararlas.
• Elegir un periodo incorrecto: Asegúrate de seleccionar correctamente el trimestre o mes a declarar.
• No validar los NIFs intracomunitarios: Es obligatorio que los clientes o proveedores de la UE estén dados de alta en el ROI.
• Errores en importes y países: Verifica que los datos sean correctos antes de presentar el modelo.
• Con Cegid Contasimple, el sistema revisa automáticamente estos datos para evitar errores.

No puedes modificar un Modelo 349 ya enviado. Si detectas un error, debes presentar una declaración complementaria para corregir la información.

Las transacciones con países no pertenecientes a la UE no deben incluirse en el Modelo 349. En su lugar, debes considerar lo siguiente:

• Exportaciones e importaciones: Se declaran en modelos aduaneros específicos como el DUA (Documento Único Administrativo).
• IVA en exportaciones: Generalmente, las ventas fuera de la UE están exentas de IVA.
• Requisitos específicos: Cada país puede tener regulaciones distintas, por lo que es recomendable contar con asesoramiento fiscal.